Die Bundesregierung hat die Steuerbefreiung für Elektrofahrzeuge deutlich ausgeweitet und schafft damit neue Anreize für Investitionen in Elektromobilität. Die MTG Wirtschaftskanzlei informiert Mandanten, mittelständische Unternehmen und Privatpersonen über die wichtigsten steuerlichen Änderungen sowie deren praktische Auswirkungen. Der folgende Überblick zeigt, welche Regelungen jetzt gelten und wie Sie von den erweiterten Vorteilen profitieren können.

Neue gesetzliche Regelungen zur Kfz-Steuerbefreiung für Elektroautos

Die bestehende Steuerbefreiung für reine Elektrofahrzeuge wurde bislang für Fahrzeuge gewährt, die zwischen dem 18. Mai 2011 und dem 31. Dezember 2025 erstmals zugelassen wurden. Die Befreiung galt zehn Jahre ab dem Datum der Erstzulassung, längstens bis zum 31. Dezember 2030. Diese Regelungen wurden nun im Rahmen des Achten Gesetzes zur Änderung des Kraftfahrzeugsteuergesetzes erheblich erweitert.

Verlängerung des Begünstigungszeitraums bis 2030

Künftig profitieren auch Elektrofahrzeuge, die bis einschließlich 31. Dezember 2030 erstmals zugelassen werden, von der Kfz-Steuerbefreiung. Die Bundesregierung setzt damit die im Koalitionsvertrag vereinbarte Förderung der Elektromobilität konsequent fort und stärkt den Standort Deutschland langfristig. Ziel ist es, die Anschaffung emissionsarmer Fahrzeuge attraktiver zu machen, die Automobilbranche zu unterstützen und Arbeitsplätze zu sichern.

Verlängerter Befreiungszeitraum bis 2035

Die Steuerbefreiung beträgt weiterhin zehn Jahre, kann jedoch nun maximal bis zum 31. Dezember 2035 genutzt werden. Diese Anpassung schafft für Unternehmen und Privatpersonen zusätzliche Planungssicherheit. Insbesondere Fuhrparkbetreiber profitieren von der langfristigen steuerlichen Entlastung und den damit verbundenen Kostenersparnissen.

Weitere steuerliche Vorteile für Elektrofahrzeuge ab 2025

Neben der verlängerten Kfz-Steuerbefreiung hat der Gesetzgeber zusätzliche steuerliche Anreize eingeführt, die insbesondere Investitionen in Unternehmensflotten erleichtern. Diese ergänzenden Maßnahmen stehen in engem Zusammenhang mit dem „Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland“.

Neue degressive Abschreibung für E-Fahrzeuge (75 % im ersten Jahr)

Ab dem 1. Juli 2025 wurde eine besonders attraktive degressive Abschreibung für Elektrofahrzeuge eingeführt. Unternehmen können 75 % der Investitionskosten bereits im ersten Jahr steuerlich geltend machen. Diese Begünstigung gilt für Fahrzeuge, die zwischen dem 1. Juli 2025 und dem 31. Dezember 2027 angeschafft werden. Die Regelung stellt einen erheblichen Liquiditätsvorteil dar und unterstützt insbesondere mittelständische Betriebe beim Umstieg auf Elektromobilität.

Erhöhte Bruttolistenpreisgrenze bei E-Dienstwagen

Zusätzlich wurde die bisherige Preisgrenze für die steuerliche Förderung von Elektro-Dienstwagen von 70.000 € auf 100.000 € angehoben. Damit profitieren künftig auch höherwertige Modelle von den geltenden Steuervergünstigungen – vorausgesetzt, das Fahrzeug wird ab dem 1. Juli 2025 angeschafft. Diese Änderung erweitert die Auswahl geeigneter Modelle insbesondere für Unternehmen, die Wert auf Reichweite, Komfort und Flotteneffizienz legen.

Die MTG Wirtschaftskanzlei unterstützt Sie gerne bei allen Fragen rund um Steuerberatung, Rechtsberatung und Wirtschaftsprüfung – insbesondere an unseren Standorten Regensburg, Kelheim, Straubing, Ingolstadt und Nürnberg. Für eine individuelle steuerliche Einschätzung oder zur Optimierung Ihrer Investitionsplanung empfehlen wir eine persönliche Beratung.

Wer sein Eigenheim energetisch saniert, kann seit einigen Jahren deutliche Steuervergünstigungen in Anspruch nehmen. Das Bundesfinanzministerium hat die Voraussetzungen für den Steuerabzug nun erneut konkretisiert. Die MTG Wirtschaftskanzlei erklärt, welche Maßnahmen gefördert werden, welche Nachweise erforderlich sind und wie Hausbesitzer ihre Sanierung steuerlich optimal gestalten.

Energetische Sanierung: Steuerliche Förderung für selbst genutzte Immobilien

Absetzbare Kosten und Höhe der Steuerermäßigung

Hausbesitzer, die eine ältere, selbst bewohnte Immobilie (mindestens zehn Jahre alt) sanieren, können die Aufwendungen für energetische Maßnahmen direkt von der Einkommensteuer absetzen. Der Steuerbonus verteilt sich über drei Jahre und beträgt:

• im Jahr des Abschlusses der Baumaßnahme: 7 % der Kosten, maximal 14.000 €
• im zweiten Jahr: 7 % der Kosten, maximal 14.000 €
• im dritten Jahr: 6 % der Kosten, maximal 12.000 €

Damit lassen sich bis zu 40.000 € der Sanierungskosten steuerlich geltend machen.

Zu den förderfähigen Maßnahmen gehören unter anderem:

• Wärmedämmung von Wänden, Dächern und Geschossdecken
• Erneuerung von Fenstern und Außentüren
• Einbau einer Lüftungsanlage
• Erneuerung der Heizungsanlage

Voraussetzungen für den Steuerabzug

Damit das Finanzamt die Steuerermäßigung anerkennt, müssen mehrere Bedingungen erfüllt sein:

• Das Objekt muss selbst genutzt werden.
• Die Aufwendungen dürfen nicht bereits als Betriebsausgaben, Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen abgesetzt werden.
• Die Rechnung muss in deutscher Sprache ausgestellt und unbar bezahlt werden.
• Es darf keine zusätzliche Förderung (z. B. KfW-Zuschuss oder Denkmal-AfA) für dieselbe Maßnahme gewährt werden.

Ein weiterer zentraler Punkt: Das ausführende Fachunternehmen muss eine Bescheinigung nach amtlich vorgeschriebenem Muster über die durchgeführten energetischen Maßnahmen ausstellen. Nur mit dieser Bestätigung ist der Steuerabzug zulässig.

Abgrenzung zur KfW-Förderung und individuelle Beratung

Hausbesitzer sollten vor Beginn der Sanierungsarbeiten prüfen, ob sich eine direkte Steuerermäßigung oder eine staatliche Förderung (z. B. KfW-Programm) finanziell stärker lohnt. Beide Varianten sind nicht kombinierbar. Die Entscheidung hängt von der Höhe der Investition, der individuellen Steuerbelastung und dem energetischen Umfang der Maßnahme ab.
➡️ Die MTG Steuerberatung unterstützt Eigentümer bei der Optimierung von Sanierungskosten und prüft, welche Fördervariante die größten steuerlichen Vorteile bringt.

Energetisch sanieren und Steuern sparen – mit professioneller Beratung

Die steuerliche Förderung energetischer Maßnahmen macht Investitionen in den Klimaschutz auch finanziell attraktiv. Wer alle Voraussetzungen erfüllt und die Bescheinigung korrekt einholt, kann mehrere Tausend Euro Steuerersparnis erzielen.

Die MTG Wirtschaftskanzlei berät Sie umfassend zu steuerlichen Vorteilen, Förderprogrammen und rechtlichen Rahmenbedingungen rund um die energetische Sanierung Ihres Eigenheims – an unseren Standorten in Regensburg, Kelheim, Straubing, Ingolstadt und Nürnberg.

Mit der geplanten Aktivrente ab 2026 sollen Menschen, die über die Regelaltersgrenze hinaus arbeiten, finanziell stärker motiviert werden. Arbeitnehmer können künftig bis zu 2.000 Euro monatlich steuerfrei hinzuverdienen – unabhängig davon, ob sie im alten oder in einem neuen Job tätig sind. Die MTG Wirtschaftskanzlei erklärt die wichtigsten Details für Arbeitgeber und Arbeitnehmer.

Steuerfreie Aktivrente: Weiterarbeiten im Alter wird attraktiver

Steuerfreiheit bis 2.000 Euro monatlich ab 2026

Ab dem 1. Januar 2026 dürfen Arbeitnehmer, die die gesetzliche Regelaltersgrenze von 67 Jahren erreicht haben, bis zu 2.000 Euro Arbeitslohn pro Monat steuerfrei beziehen. Diese Steuerbefreiung gilt unabhängig davon, ob die Beschäftigung im bisherigen Beruf fortgesetzt oder eine neue Tätigkeit aufgenommen wird. Insgesamt können damit bis zu 24.000 Euro jährlich steuerfrei erzielt werden.

Ein besonderer Vorteil: Der steuerfreie Arbeitslohn aus der Aktivrente unterliegt nicht dem Progressionsvorbehalt, wirkt sich also nicht auf den Steuersatz für übrige Einkünfte aus.

Geltung in Lohnsteuer und Einkommensteuerveranlagung

Die Steuerbefreiung gilt sowohl im Lohnsteuerabzugsverfahren als auch im Einkommensteuerverfahren. Wird die Steuerklasse VI angewendet, muss der Arbeitnehmer seinem Arbeitgeber bestätigen, dass die Steuerfreistellung nicht bereits im ersten Dienstverhältnis berücksichtigt wurde. Diese Erklärung muss der Arbeitgeber zum Lohnkonto nehmen und entsprechend dokumentieren.

Die Neuregelung berücksichtigt auch die Übergangsaltersgrenzen für Geburtsjahrgänge von 1947 bis 1963. Somit profitieren alle Personen, die in den kommenden Jahren das Rentenalter erreichen, von der neuen steuerlichen Begünstigung.

Beitragsabhängigkeit und Ausschlüsse

Begünstigt sind nur Einkünfte aus aktiver nichtselbstständiger Arbeit, für die der Arbeitgeber Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung abführt. Damit ist die Steuerfreiheit nicht an den tatsächlichen Rentenbezug gekoppelt – sie gilt unabhängig davon, ob bereits eine Altersrente oder Versorgungsbezüge bezogen werden.

Ausgeschlossen ist die Begünstigung jedoch für:

• geringfügige Beschäftigungsverhältnisse (Minijobs),
• beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH,
• Tätigkeiten ohne Beitragspflicht zur Rentenversicherung.

Die steuerfreie Aktivrente ist im Lohnkonto aufzuzeichnen und in der Lohnsteuerbescheinigung anzugeben. Arbeitgeber sollten ihre Lohnabrechnungssysteme rechtzeitig anpassen.

Neuregelung stärkt den Arbeitsmarkt für Seniorinnen und Senioren

Mit der Aktivrente will der Gesetzgeber den Verbleib älterer Arbeitnehmer im Berufsleben steuerlich attraktiver gestalten. Für Arbeitgeber eröffnet die Reform neue Möglichkeiten, erfahrene Fachkräfte länger zu binden. Für Arbeitnehmer entsteht ein finanzieller Anreiz, über das Rentenalter hinaus tätig zu bleiben.

Die MTG Steuerberatung unterstützt Sie bei der Gestaltung steuerfreier Zusatzvergütungen und berät zu arbeits- und lohnsteuerlichen Fragen rund um die Aktivrente – an unseren Standorten in Regensburg, Kelheim, Straubing, Ingolstadt und Nürnberg.

Unternehmen und Gesellschafter nutzen häufig die Möglichkeit, steuerliche Sachverhalte vorab durch eine verbindliche Auskunft des Finanzamts rechtssicher klären zu lassen. Der Bundesfinanzhof (BFH) hat nun entschieden, dass bei mehreren Antragstellern nur eine Gebühr anfällt, wenn das Finanzamt die Auskunft einheitlich erteilt. Die MTG Wirtschaftskanzlei erklärt, was das für Unternehmer, GmbH-Geschäftsführer und Steuerpflichtige bedeutet.

BFH-Urteil: Nur eine Gebühr für eine einheitliche verbindliche Auskunft

Was ist eine verbindliche Auskunft und wann lohnt sie sich?

Mit einer verbindlichen Auskunft können Steuerpflichtige oder Unternehmen vor einer geplanten Maßnahme prüfen lassen, wie das Finanzamt einen bestimmten steuerlichen Sachverhalt beurteilt. Typische Anwendungsfälle sind Umstrukturierungen, Unternehmensverkäufe oder Holdinggründungen.
Die Entscheidung gibt Rechtssicherheit: Hält sich der Antragsteller später an den dargestellten Sachverhalt, ist das Finanzamt an seine Aussage gebunden. Die Auskunft ist gebührenpflichtig – die Kosten hängen vom Gegenstandswert ab, also vom wirtschaftlichen Interesse des Antragstellers.

BFH stärkt Antragsteller bei gemeinsamer Auskunft

Im zugrunde liegenden Fall hatten acht Gesellschafter einer Holdinggesellschaft gemeinsam eine verbindliche Auskunft beantragt. Das Finanzamt erteilte daraufhin acht inhaltsgleiche Auskünfte und stellte acht Gebührenbescheide über jeweils 109.736 € aus – die gesetzlich festgelegte Höchstgebühr.
Der Bundesfinanzhof (BFH) stellte jedoch klar: Wird eine einheitliche Auskunft erteilt, darf das Finanzamt die Gebühr nur einmal erheben. Alle Antragsteller haften in diesem Fall gesamtschuldnerisch, also gemeinsam für die eine Gebühr.
Dass die Behörde jedem Beteiligten ein eigenes Schriftstück übermittelt hat, spielt keine Rolle – maßgeblich ist der inhaltlich einheitliche Charakter der Auskunft.

Praktische Bedeutung für GmbH-Geschäftsführer und Gesellschafter

Das Urteil stärkt insbesondere Unternehmer, Gesellschafter und GmbH-Geschäftsführer, die steuerliche Gestaltungen gemeinsam absichern wollen. Künftig können mehrere Beteiligte eine verbindliche Auskunft gemeinsam beantragen, ohne dass sich die Kosten vervielfachen.
➡️ Die MTG Steuerberatung empfiehlt, solche Anträge sorgfältig vorzubereiten und klar zu formulieren, dass eine einheitliche Entscheidung beantragt wird. So lässt sich vermeiden, dass das Finanzamt mehrere Gebührenbescheide erlässt.

Rechtssicherheit und Kostenvorteil bei gemeinsamer Antragstellung

Unternehmen profitieren vom BFH-Urteil: Wer eine verbindliche Auskunft für mehrere Beteiligte beantragt, kann sich auf eine einheitliche Gebührenerhebung berufen. Das schafft Rechtssicherheit und senkt die Kosten für steuerliche Gestaltungsberatung.

Die MTG Wirtschaftskanzlei unterstützt Sie bei der Erstellung und Einreichung von Anträgen auf verbindliche Auskünfte sowie bei der steuerlichen Planung komplexer Unternehmensstrukturen.
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